■《中國農(nóng)資》周報長篇系列報道《創(chuàng)新，金正大崛起的力量》

內(nèi)控管理：對風(fēng)險說“不”

陳宏坤 徐淑江 宋偉

　　化肥市場競爭日趨激烈，企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境日益復(fù)雜。上市后如何加強企業(yè)內(nèi)控管理，成為金正大面臨的一個新課題。萬連步強調(diào)說：“公司之所以謀求上市，一個重要原因就是依靠上市來提升企業(yè)的整體管理水平，尤其是內(nèi)控管理水平?！?/P>

　　不過，上市對金正大是一次嚴峻考驗，但也是一次難得的實現(xiàn)管理優(yōu)化的重要機遇。金正大根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，不斷健全內(nèi)部管控制度，有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險。同時，以制度確定流程，以流程指導(dǎo)行動，制定、修訂了《子公司管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《投資者調(diào)研接待工作管理辦法》、《對外信息報送和使用管理制度》等一系列管理制度，并建立了內(nèi)控自評機制、評價報告披露機制。

　　據(jù)金正大副總裁李現(xiàn)秀介紹，現(xiàn)在內(nèi)控制度已基本覆蓋了公司運營各個層面和環(huán)節(jié)，形成了較規(guī)范的管理體系，能夠預(yù)防、及時發(fā)現(xiàn)和糾正公司經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的問題，能夠適應(yīng)公司管理要求和公司業(yè)務(wù)需要，能夠為編制真實、公允的財務(wù)報表提供合理的保證，能夠為公司各項業(yè)務(wù)的健康運行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。

　　與財務(wù)控制相結(jié)合、與內(nèi)部審計相結(jié)合、與風(fēng)險管理相結(jié)合，這是金正大對于內(nèi)控管理的基本要求。金正大采取了垂直財務(wù)管控模式的科學(xué)管理方式，制定了嚴格透明的財務(wù)制度并進行監(jiān)管，實行母公司垂直管控，子公司財務(wù)進行獨立核算的財務(wù)制度，有效地保證了企業(yè)的快速發(fā)展和運營。金正大統(tǒng)一了財務(wù)管理機構(gòu)、人員、核算制度，從人員與組織方面保證對母公司戰(zhàn)略執(zhí)行與財務(wù)管控的一致性并制定了分權(quán)手冊，在經(jīng)營方面充分授權(quán)。在日常管理方面，金正大每月圍繞各項指標(biāo)召開各子公司的經(jīng)營分析會，在各子公司之間進行對標(biāo)管理，通過指標(biāo)比率的變化來判斷經(jīng)營是否良好，并對指標(biāo)完成好的部門和人員進行獎勵。金正大還制定并完善了產(chǎn)供銷各業(yè)務(wù)模塊的經(jīng)營責(zé)任制，通過及時兌現(xiàn)經(jīng)營責(zé)任制，在各子公司開展各種管理競賽激勵活動，以樹榜樣、立標(biāo)桿獎勵為主，鼓勵員工的創(chuàng)新意識，提高員工的工作積極性。

　　金正大還建立了完善的內(nèi)部審計制度，設(shè)置了專門的審計部門對生產(chǎn)經(jīng)營活動和內(nèi)部控制執(zhí)行情況實施持續(xù)的監(jiān)督和評價，為公司決策提供有效支持。對于審計中存在問題的子公司，堅持診斷和管理結(jié)合的原則，一改過去懲罰機制為激勵機制，通過分析提出解決辦法以鼓勵其限期改正，以調(diào)動子公司的工作積極性，實現(xiàn)了各子公司間的管理同步。

　　在風(fēng)險防范方面，金正大非常重視風(fēng)險管理，建立起一套科學(xué)的風(fēng)險防控體系。為了保證投資者的收益以及公司的可持續(xù)發(fā)展，金正大以預(yù)防為主，建立有效的風(fēng)險識別和評估過程，關(guān)注引起風(fēng)險的主要因素，重點制定了針對原材料供應(yīng)及價格波動風(fēng)險、市場風(fēng)險、融資能力風(fēng)險、技術(shù)、管理、人力資源等相關(guān)風(fēng)險的防控體系。

　　“得控則強，失控則弱，無控則亂”，內(nèi)部控制可以說是企業(yè)常青的基石。在內(nèi)控管理方面，金正大的扁平化管理模式有效地減少了管理層級，提高了運營效率，讓廣大員工參與決策，在決策中求變革，在變革中求創(chuàng)新，在創(chuàng)新中求發(fā)展。也正如金正大副總裁陳宏坤所說的那樣：“管理需要持續(xù)不斷的創(chuàng)新，只有將公司的管理文化在每位員工的腦海中根深蒂固，才能保證金正大發(fā)展的久盛不衰?！?/P>

　　對風(fēng)險說“不”，這是金正大內(nèi)控管理的出發(fā)點與落腳點。經(jīng)過努力，金正大內(nèi)部管理在完善公司治理、防范市場風(fēng)險、樹立企業(yè)形象、等方面取得了顯著成效，對推動公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

　　來源：《中國農(nóng)資》周報第16版 作者：陳宏坤 徐淑江 宋 偉 日期：2013年12月06日